Les dix indicateurs les plus importants pour votre entreprise – SWISS21

Les dix indicateurs les plus importants pour votre entreprise

Mai 4, 2023

Ils apparaissent au plus tard à l’heure du bilan : Les chiffres clés de l’entreprise. Mais qu’est-ce qu’un ratio et que peut-il nous apprendre sur la marge d’exploitation ou le rendement des actifs ?

Quels sont les indicateurs pertinents pour moi et la marge opérationnelle est-elle trop faible pour passer à l’étape suivante du développement de l’entreprise et continuer à investir?

Vous trouverez ici, en bref, toutes les informations que votre comptable financier vous a cachées jusqu’à présent !

calcul rendement

Qu’est-ce qu’un indicateur de performance ?

Les indicateurs sont une grandeur de gestion d’entreprise qui permet de reconnaître et de mesurer le degré de réalisation en fonction de l’objectif.

Ils constituent donc un instrument important pour vérifier l’avancement d’un projet, ce que l’on appelle la comparaison entre les objectifs et la réalité.

Pour simplifier, les indicateurs vous permettent donc de savoir où vous en êtes en tant qu’entreprise dans une tâche donnée et vous aident ainsi à faire le point.

Les indicateurs vous donnent des facteurs de contrôle et peuvent être utiles et utilisés comme base pour une prise de décision. Si, par exemple, le total des dettes et des dépenses esttrop élevé, cela peut donner des indications sur le cadre d’investissement. Les indicateurs sont des valeurs directement mesurables.

Quel est le lien entre un indicateur de performance clé et un KPI ?

KPI signifie key performance indicator, ce qui se traduit par indicateur de performance clé. Un KPI est donc l’ensemble des indicateurs économiques pertinents pour votre entreprise. Selon le secteur et le modèle d’entreprise, des indicateurs très différents peuvent devenir des KPI.

Quand ai-je besoin de ces indicateurs ?

Les chiffres clés deviennent de plus en plus importants lorsqu’il s’agit de contrôle et de bilan, mais ils peuvent également être utilisés pour prendre des décisions dans le cadre du développement de projets.

Les chiffres clés sont tout aussi pertinents lors de l’établissement du compte de résultat, du bilan trimestriel ou de l’examen général de la situation financière que lors d’une mise à jour de l’état d’un projet vis-à-vis d’un donneur d’ordre ou d’une demande de crédit à un établissement financier.

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Les principaux ratios financiers expliqués brièvement (liquidité, financement, rendement et bénéfice)

Indépendamment du fait que différents ratios concernent également différents secteurs, il existe quatre ratios financiers qui sont pertinents pour toute entreprise à but lucratif :

Liquidité : Capacité d’un agent économique à honorer ses dettes exigibles à tout moment et dans les délais impartis. Le taux de couverture des engagements est indiqué ici, ce qui a également une influence considérable sur le ratio de solvabilité .

Financement : La mise à disposition de capitaux. Il est indiqué comment et par qui le financement est assuré, c’est-à-dire, par exemple, s’il est assuré par les bénéfices de l’entreprise ou par des capitaux étrangers.

Rendement : L’augmentation ou la diminution en pourcentage du montant investi par unité de temps (i.e. Généralement un an). Il est indiqué à combien s’élève le taux d’intérêt des fonds engagés.

Bénéfice : L’excédent généré par une entreprise au cours d’une période comptable. Il indique le rapport entre le chiffre d’affaires réalisé et les coûts.

Comment calculer le degré de liquidité ? (1, 2 et 3)

Comme nous l’avons déjà mentionné, le degré de liquidité indique si et dans quelle mesure un agent économique est en mesure de faire face à tout moment à ses obligations de paiement dans les délais impartis. Nous distinguons les degrés de liquidité 1, 2 et 3.

Comment calculer le degré de liquidité ?

1 (ratio de trésorerie) : Indique si l’entreprise est en mesure de rembourser des dettes à court terme à partir de ses liquidités (compte bancaire, caisse).

La formule de calcul est la suivante Degré de liquidité 1 = liquidités / fonds étrangers à court terme.

2 (Quick Ratio) : Indique si l’entreprise est en mesure d’honorer ses dettes à court terme grâce à ses liquidités et à ses créances en cours.

La formule de calcul est la suivante Degré de liquidité 2 = (liquidités + créances) / fonds étrangers à court terme.

3 (Current Ratio) : Chiffre l’actif circulant de l’entreprise par rapport aux dettes à court terme, car par rapport au quick ratio, il intègre également la valeur du stock de marchandises, c’est-à-dire les coûts ou la valeur des marchandisesnon vendues .

La formule de calcul est la suivante Degré de liquidité 3 = actif circulant / fonds étrangers à court terme.

Comment calculer le taux de couverture des investissements ? (1 et 2)

Le taux de couverture des immobilisations indique dans quelle mesure les capitaux propres couvrent les actifs immobilisés.

Taux de couverture 1 : Indique le pourcentage de l’actif immobilisé financé par des fonds propres et peut être calculé à l’aide de la formule taux de couverture des immobilisations 1 = fonds propres / actif immobilisé x100 = x%.

Taux de couverture 2 : Le taux de couverture 2 indique quel pourcentage des actifs immobilisés est financé à long terme et peut être calculé à l’aide de la formule taux de couverture des actifs 2 = (capitaux propres + capitaux étrangers à long terme) / actifs immobilisés x100 = x%.

lien indicateurs kpi 1

Comment calculer le rendement ? (rendement du capital total, rendement des fonds propres, rendement du chiffre d’affaires)

Rentabilité du capital total : Indique le pourcentage de rentabilité des actifs d’une entreprise.

Rendement du capital total = (bénéfice + intérêts sur le capital emprunté) / capital total

Rentabilité des capitaux propres : Est une mesure de la rentabilité d’une entreprise par rapport à ses fonds propres.

Rendement des capitaux propres = (bénéfice net / capitaux propres) x100 %

Rentabilité du chiffre d’affaires : Récapitule le rapport entre le résultat d’exploitation et le chiffre d’affaires net. Également connue sous le nom de marge de bénéfice d’exploitation et de marge EBIT.

Rendement sur chiffre d’affaires = bénéfice / chiffre d’affaires.

Comment calculer le bénéfice ? (EBIT et EBITDA)

Assez parlé de tous ces termes financiers, au final, une chose nous intéresse avant tout : Le bénéfice. Marge bénéficiaire brute et marge bénéficiaire d’exploitation ou pas.

En ce qui concerne le bénéfice, nous faisons la distinction entre EBIT et EBITDA.

EBIT signifie « earnings before interest and taxes » et décrit donc le bénéfice d’une entreprise sans les recettes et les dépenses liées aux intérêts et aux impôts.

La formule est: Bénéfice ou perte de l’exercice + charges fiscales (impôts sur les bénéfices) – remboursements d’impôts + charges d’intérêts (et autres charges financières) = résultat avant intérêts et impôts (EBIT)

L’EBITDA est un indicateur de gestion qui décrit le cash-flow opérationnel durable avant impôts d’une entreprise.

Le nom signifie earnings before interest and taxes, depreciation and amortization en français : « Résultat avant intérêts, impôts, amortissements et dépréciation des immobilisations incorporelles ».

La formule simplifiée est : EBIT + amortissements = EBITDA.

Dois-je calculer manuellement tous les chiffres clés de l’entreprise ?

Comme nous l’avons vu précédemment, le calcul des indicateurs n’a rien de complexe. La partie laborieuse consiste souvent à rassembler les différentes données.

Avec le programme de comptabilité en cloud de Swiss21, les chiffres clés sont saisis automatiquement et résumés dans un tableau de bord clair. Il s’agit notamment du degré de liquidité, du degré de financement propre et externe ainsi que de différentes données relatives au rendement, comme le rendement du chiffre d’affaires et le rendement du capital total.

Nous vous montrons comment faire dans la vidéo :

piero papis swiss21

Rédacteur: Piero Papis

Piero est un expert en marketing digital ainsi qu’en e-commerce. Il est spécialisé en SEO (Recherche Organique) ainsi que tout ce qui touche au CRM et au E-Commerce.

Il est responsable digital et des publicités Google chez Swiss21 ainsi que de toute la présence en ligne. Si vous atterrissez sur cet article, c’est probablement grâce à Piero! Nous espérons que cet article répondra à vos besoins et on se réjouit de revenir vers vous avec un nouveau sujet !

C’est quoi un compte de résultat ?

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Si on est au courant des performances et de la santé financière de son entreprise, on peut mieux la gérer, d’où l’existence d’un compte de résultat.

Release Note 04.11.2020

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