Un projet de création d’entreprise n’est pas sans difficultés, surtout en ce qui concerne la partie financière. Pour vous aider, voici tous les points essentiels à observer sur la planification financière de l’entreprise.
Qu’est-ce que la planification financière d’une entreprise ?
Une bonne analyse financière donne des prévisions sur les conséquences de vos décisions sur les gains, les liquidités, ainsi que sur la structure patrimoniale de l’entreprise. L’analyse permet d’éviter les erreurs et d’identifier les risques pour l’entreprise. Il s’agit d’une étude prévisionnelle pour assurer une bonne santé financière de son entreprise.
Quels sont les éléments de la planification financière ?
Pour élaborer des prévisions, la planification financière secompose de six éléments
importants:
- La planification du chiffre d’affaire
- Le plan des investissements
- Le plan de besoin de capital
- La planification des liquidités
- Le compte de résultats prévisionnels
- Le bilan prévisionnel
La planification du chiffre d’affaire
La planification du chiffre d’affaire prévisionnel constitue la base du compte de résultats prévisionnels et du compte des liquidités. Elle donne au chef d’entreprise une idée précise sur les futurs taux de vente. Il obtiendra ainsi des données prévisionnelles sur la quantité des produits vendus, les prix de vente ainsi que la typologie des clients qui vont achter les produits.
Le plan des investissements
Le plan des investissements consiste à faire une étude sur le besoin de financement et sur la faisabilité des futurs investissements de l’entreprise. D’abord, ce plan regroupe toutes les informations concernant l’investissement, puis ces dites informations seront évaluées par une analyse plus approfondie et un examen de rentabilité. Cette étude va devoir répondre aux deux questions suivantes :
- L’investissement en question est-il avantageux pour l’entreprise ?
- Le budget de l’entreprise peut-il couvrir les charges financières engendrées par le projet ?
Le plan de besoin de capital
Les investissements prévus sont consignés dans un plan des besoins en capitaux. Le fondateur analyse combien d’argent est nécessaire pour quels investissements. On distingue ici les investissements en actifs immobilisés et en actifs circulants. Les actifs immobilisés sont des investissements qui restent à long terme dans l’entreprise (immobilier, machines, véhicules, brevets, titres, etc.). Les actifs circulants ne se trouvent toujours que pour une courte durée dans l’entreprise. (matières premières et matériaux, marchandises, liquidités, etc.)
Il est également conseillé de prévoir des réserves pour faire face aux imprévus.
La planification des liquidités
Le processus de planification des liquidités donne un aperçu sur les entrées et les sorties financières auxquelles l’entreprise doit s’attendre pendant les 12 prochains mois. Cette planification donne des renseignements fiables à quel moment il faut que des ressources financières soient disponibles pour couvrir les coûts occasionnés.
Le compte des résultats prévisionnels
Le compte de résultat prévisionnel est le grand pilier de la planification financière. Il s’agit d’anticiper les bénéfices qui seront générés par une activité de l’entreprise. Pour avoir ces résultats, il faut commencer par établir une planification des ventes. Il faut y préciser le nombre de produits et services qui doivent être écoulés pour une période donnée. En y associant les prix et les coûts variables, vous allez obtenir le résultat brut. Cela vous permet de déduire les charges fixes, les salaires, les intérêts, afin de pouvoir estimer le bénéfice pour l’entreprise.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel vous donne un aperçu sur l’évolution de votre entreprise et son endettement pendant une année comptable (généralement pas plus de 12 mois). Ce bilan patrimonial se divise en deux parties, à savoir :
- La partie active, représentée par l’actif circulant, les biens immobiliers et les comptes de régularisation ;
- La partie passive, représentée par les engagements, les provisions, les capitaux propres et les comptes de régularisation.
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La planification financière à court terme
L’horizon d’une planification à court terme s’étend à une année. De cette planification represente des ventes, de la production et de l’approvisionnement. Vous aurez ainsi la possibilité d’en déduire les recettes et les dépenses prévisionnelles pour la prestation de service. Elle prévoit également les éventuels excès ou déficit de moyen de paiement pour pouvoir les compenser au préalable. Ces paiements peuvent être :
- Liés aux paiements d’intérêts actifs et passifs.
- Des résultats des opérations sur titres et des participations, bénéfices et remboursements des fonds propres ou étrangers.
- Des paiements des activités d’investissements et désinvestissements.
La planification financière à long terme
La planification financière sur le long terme est une stratégie financière qui inclut toutes les décisions d’investissements et de financements. Ce type de planification s’étend généralement sur une longue durée (5 ans par exemple). Il traite à la fois le montant, le type et l’échéance des besoins financiers et la confrontation des alternatives de financement pour faire fructifier vos activités.
Rédacteur: Fabian Kopp
Fabian est un expert en marketing digital ainsi qu’en gestion des ressources humaines. Il a effectué un master à l’université de Berne dans le domaine Business Administration.
Il est en charge du markéting opérationnel chez Swiss21 et gère les différents réseaux sociaux ainsi que la communauté. Il contribue également au développement de la marque. Nous espérons que cet article répondra à vos besoins et on se réjouit de revenir vers vous avec un nouveau sujet !
